Belastingaangifte erfenis: wat u moet weten

Bij een erfenis moet u uw aandeel via de belastingaangifte opgeven, meestal in box 3. Daarbij gelden vrijstellingen en regels voor fiscale partners, schulden en erfbelasting.

Aangifte erfbelasting in het kort samengevat

• Geef uw erfdeel op in box 3 van de belastingaangifte
• Controleer of erfbelasting van toepassing is
• Vrijstellingen afhankelijk van uw relatie tot de overledene
• Met een fiscale partner kunt u vermogen verdelen
• Zorg dat u tijdig en volledig aangifte doet

Wat is belastingaangifte na een erfenis?

Bij een erfenis moet u uw aandeel via de belastingaangifte opgeven, meestal in box 3. Daarbij gelden vrijstellingen en regels voor fiscale partners, schulden en erfbelasting.

Ontvangt u een erfenis, dan krijgt u te maken met fiscale verplichtingen. De Belastingdienst beschouwt het ontvangen vermogen als onderdeel van uw bezit. U moet dit daarom opgeven bij de aangifte inkomstenbelasting in box 3. Alleen uw eigen aandeel telt mee. Niet de hele nalatenschap als u samen met anderen erft.

Als de erfenis een bepaalde waarde overstijgt, kan er ook erfbelasting verschuldigd zijn. Dit geldt meestal als het erfdeel hoger is dan de vrijstelling die op u van toepassing is. De belastingaangifte heeft invloed op toeslagen en het rentevoordeel, doordat uw vermogen stijgt.

Hoe doet u belastingaangifte als erfgenaam?

De belastingaangifte bij een erfenis bestaat uit een aantal praktische stappen. Door deze zorgvuldig te volgen voorkomt u fouten en mogelijke boetes.

Stappenplan voor erfgenamen

• Stap 1: Verzamel alle relevante documentatie, zoals bankafschriften, WOZ-waardes, schulden en de verklaring van erfrecht.
• Stap 2: Bepaal uw fiscale aandeel in de nalatenschap aan de hand van het testament of het wettelijk erfrecht.
• Stap 3: Geef uw erfdeel op in box 3 van de aangifte inkomstenbelasting.
• Stap 4: Controleer of u ook erfbelasting moet betalen op basis van de hoogte van de erfenis en uw vrijstelling.
• Stap 5: Dien uiterlijk 1 mei uw aangifte in, of vraag vooraf uitstel aan.

Meer weten over belangrijke data? Bekijk onze pagina over wanneer belastingaangifte te doen voor een duidelijk overzicht.

Wat zijn de vrijstellingen en belastingregels?

Niet iedere erfgenaam hoeft belasting te betalen over een nalatenschap. De Belastingdienst past vrijstellingen toe afhankelijk van uw relatie tot de overledene.

Vrijstellingen bij erfbelasting

• Partner of echtgenoot: circa € 800.000 (afhankelijk van het jaar)
• Kinderen: ongeveer € 25.000
• Kleinkinderen: circa € 20.000
• Andere erfgenamen: circa € 2.500

Ontvangen bedragen boven deze vrijstellingen worden belast. Het tarief dat u betaalt, stijgt naarmate uw verwantschap tot de overledene minder direct is.

Daarnaast telt het erfdeel mee voor de vermogensbelasting in box 3. Gebruikelijk is dat het vermogen per 1 januari van het jaar ná het overlijden wordt geteld.

Heeft u begrafeniskosten of andere erfrelateerde kosten betaald? Deze mogen vaak in mindering worden gebracht op het erfdeel, waardoor uw belastinglast kan dalen.

Welke rol spelen fiscale partners bij belastingaangifte?

Als u fiscale partners bent, ziet de Belastingdienst uw vermogen en dat van uw partner als gezamenlijke grondslag. Dit kan voordelig zijn als de erfenis slim verdeeld wordt.

U kunt kiezen hoe u het gezamenlijke vermogen verdeelt in de aangifte. Is uw partner bijvoorbeeld vermogensmatig minder belast, dan kan een groter deel van het erfdeel op zijn of haar naam voordeliger uitpakken. Dit verlaagt mogelijk de belastingdruk in box 3.

Bovendien zijn bij erfbelasting bepaalde vrijstellingen overdraagbaar tussen fiscale partners. Zo kan het aantrekkelijk zijn om het volledige erfdeel toe te wijzen aan één van u. Stem dit goed af tijdens de aangifte en controleer beide aangiftes zorgvuldig.

Veelgestelde vragen over belastingaangifte na een erfenis

Hieronder leest u de vijf meest gestelde vragen over belastingaangifte erfenis. Dit overzicht helpt u snel antwoorden te vinden op belangrijke fiscale verplichtingen.

1. Moet ik zowel erfbelasting als inkomstenbelasting betalen?

Ja, dat kan. Erfbelasting betaalt u over het ontvangen vermogen bij overschrijding van uw vrijstelling. Inkomen uit vermogen wordt opgegeven in box 3 van de inkomstenbelasting.

2. Wanneer moet ik de erfenis opgeven?

U verwerkt het erfdeel in de aangifte inkomstenbelasting over het kalenderjaar ná het overlijden. De peildatum is 1 januari van dat jaar.

3. Hoe bereken ik mijn aandeel in de erfenis?

Uw aandeel wordt bepaald via de verdeling in het testament of volgens het wettelijke erfrecht. Een notaris of executeur geeft u een verklaring van erfrecht met deze informatie.

4. Zijn uitvaartkosten aftrekbaar?

Ja. Deze kosten kunnen in sommige gevallen in mindering worden gebracht op de nalatenschap. Zo verlaagt u het erfdeel en dus ook de eventuele erfbelasting.

5. Wat als ik niet op tijd aangifte kan doen?

Vraag tijdig uitstel aan via de Belastingdienst of met hulp van een adviseur. Lees meer op onze pagina over uitstel aanvragen voor de aangifte.

In het kort

Bij een erfenis moet u uw aandeel aangeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Soms betaalt u ook erfbelasting. De hoogte van de vrijstelling hangt af van uw relatie tot de overledene. Fiscale partners kunnen het erfdeel gunstig verdelen. Zorg voor goede documentatie en vraag op tijd uitstel als dat nodig is.