Belastingaangifte na overlijden: wat u moet regelen en weten

Nabestaanden moeten belastingaangifte doen binnen vijf maanden na overlijden. Dit omvat zowel de inkomstenbelasting als, wanneer van toepassing, de erfbelasting.

Belastingaangifte na overlijden in het kort

• U ontvangt een uitnodiging voor de F-aangifte van de Belastingdienst.
• Afhankelijk van de erfenis moet u ook erfbelasting aangeven.
• Tijdige en juiste aangifte voorkomt boetes en vertragingen.
• Een executeur of fiscaal vertegenwoordiger handelt de aangifte af.
• Deskundige hulp is beschikbaar en vaak aan te raden.

Als iemand overlijdt, blijven de fiscale verplichtingen niet achter. Voor nabestaanden komt er veel op hen af: verdriet, administratie en de afhandeling van de nalatenschap. Eén daarvan is de belastingaangifte na overlijden. Deze omvat de inkomstenbelasting tot de overlijdensdatum en mogelijk erfbelasting. Dit artikel helpt u stap voor stap te begrijpen wat u moet doen, wanneer u het moet doen en waar u hulp kunt vinden. Zo staat u er niet alleen voor in dit proces dat zowel emotioneel als administratief zwaar kan zijn.

Wat zijn de belastingverplichtingen na overlijden?

Nabestaanden weten vaak niet welke belastingverplichtingen ontstaan na iemands overlijden. Binnen vijf maanden na het overlijden ontvangt u meestal een uitnodiging voor de inkomstenbelasting, die wordt geregeld via de F-aangifte. Erfbelasting is van toepassing wanneer de waarde van de erfenis boven de vrijstellingen uitkomt.

Door de verplichtingen tijdig en gestructureerd aan te pakken voorkomt u fiscale problemen.

Inkomstenbelasting tot overlijden

De F-aangifte dekt de belasting over het inkomen van de overledene tot het moment van overlijden. U ontvangt hiervoor automatisch een uitnodiging met een unieke toegangscode. Pas vanaf het moment van ontvangst kunt u deze aangifte indienen.

Erfbelasting bij nalatenschap

U moet erfbelasting aangeven en betalen wanneer de waarde van de nalatenschap boven de wettelijke vrijstellingen uitkomt. Hoeveel u moet betalen hangt af van de waarde van de erfenis en uw relatie tot de overledene. De Belastingdienst stuurt meestal binnen enkele maanden automatisch het benodigde aangifteformulier.

Wie is verantwoordelijk voor de aangifte?

• Wanneer er een executeur is benoemd, handelt deze de belastingaangifte af.
• Bij meerdere erfgenamen zonder executeur is één persoon fiscaal vertegenwoordiger of machtigt u een professional.

Hoe dient u belastingaangifte na overlijden in?

Veel nabestaanden ervaren het proces als ingewikkeld en weten niet waar te beginnen. Het is belangrijk om stapsgewijs en met de juiste documenten te werk te gaan. Volg deze vier stappen om overzicht en controle te houden tijdens het proces.

Volg deze stappen voor uw belastingaangifte

• Stap 1: Wacht de uitnodiging van de Belastingdienst af waarin het token staat vermeld.
• Stap 2: Gebruik het token om toegang te krijgen tot de elektronische F-aangifte.
• Stap 3: Verzamel de benodigde informatie over het inkomen tot het overlijden en relevante aftrekposten.
• Stap 4: Dien de aangifte op tijd in of vraag uitstel aan wanneer nodig.

Ook interessant om te lezen: aangifte inkomstenbelasting 2025.

Welke documenten heeft u nodig?

• Een kopie van het testament of verklaring van erfrecht
• Een overlijdensakte
• Gegevens van bankrekeningen, beleggingen en onroerend goed
• Het toegangstoken van de Belastingdienst

Krijgt u te maken met pensioeninkomsten of specifieke aftrekposten? Bekijk dan onze pagina over hulp bij belastingaangifte voor ouderen.

Wat zijn veelvoorkomende fouten bij belastingaangifte na overlijden?

Vergeten documenten of onjuiste gegevens leiden vaak tot fouten die achteraf hersteld moeten worden. Door bewust te zijn van veelgemaakte fouten voorkomt u extra werk en mogelijke boetes.

Besteed extra aandacht aan de volgende valkuilen en laat bij twijfel uw aangifte controleren.

• Niet op tijd indienen of geen uitstel aanvragen
• Inkomens zoals huur of toeslagen niet vermelden
• Schulden niet aftrekken van het vermogen bij erfbelasting
• Vergeten een fiscaal vertegenwoordiger aan te wijzen
• Aannemen dat vrijstellingen automatisch gelden zonder controle

Wilt u een second opinion op uw aangifte? Onze adviseurs staan voor u klaar. Neem vrijblijvend contact op.

Waar kunt u terecht voor hulp bij belastingaangifte na overlijden?

Nabestaanden voelen zich vaak overweldigd en alleen verantwoordelijk. U staat er niet alleen voor: er zijn betrouwbare hulpbronnen beschikbaar die u kunnen ondersteunen bij het regelen van de aangifte.

Maak gebruik van professionele hulp voor een zorgvuldige afhandeling van de aangifte.

• Uw belastingadviseur of boekhouder voor persoonlijke begeleiding
• Lokale instanties en vrijwilligersorganisaties voor nabestaanden
• Online begeleiding via particulier belastingadvies

Veelgestelde vragen over belastingaangifte na overlijden

Ontvang in één oogopslag concrete antwoorden op veelvoorkomende vragen over aangiftes na overlijden. Ideaal voor wie snel zekerheid zoekt tijdens een emotionele periode.

Wanneer moet ik aangifte doen na overlijden?

U moet binnen vijf maanden na overlijden aangifte inkomstenbelasting doen zodra u een F-formulier ontvangt. Voor erfbelasting heeft u meestal acht maanden.

Wat is een F-aangifte precies?

Een F-aangifte is een speciaal aangifteformulier voor het jaar waarin iemand overlijdt. Hiermee wordt de inkomstenbelasting afgerekend tot de overlijdensdatum.

Wat als ik te laat ben met aangifte?

Als u te laat bent met de indiening kan de Belastingdienst rente of een boete opleggen. Vraag bij onzekerheid op tijd uitstel aan.

Is erfbelasting altijd verplicht?

Nee, dat hangt af van onder andere de hoogte van de erfenis en uw relatie tot de overledene. Vrijstellingen kunnen gelden binnen bepaalde grenzen.

Waar vind ik hulp bij deze belastingaangifte?

U kunt terecht bij een belastingadviseur, via lokale hulporganisaties, of online via Belastingadvies Direct.

In het kort

Belastingaangifte na overlijden bestaat uit het indienen van een F-aangifte voor de inkomstenbelasting en mogelijk een erfbelastingaangifte. De verantwoordelijke is vaak de executeur of een erfgenaam. Begin tijdig, vermijd veelvoorkomende fouten en schakel hulp in als het nodig is voor een zorgeloze afwikkeling.

Wilt u begeleiding bij de belastingaangifte na overlijden of heeft u vragen over uw situatie? Neem contact met ons op. Onze adviseurs staan voor u klaar met persoonlijke aandacht en deskundige hulp.